2023年12月29日，南昌市審計局受市政府委托，向市人大常委會報告2022年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況，報告主要內容如下：

市政府高度重視整改工作，2023年10月9日，市政府召開2022年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改工作專題部署會，要求各有關縣區和部門切實增強做好審計整改工作的政治自覺、切實提高審計整改工作的責任意識和切實提升審計整改工作的質量效果。截至2023年11月30日，整改率89.06%。

一、財政管理審計查出問題整改情況

（一）市級財政管理審計查出問題整改情況

1.預算收入方面。關于財政收入質量不高，稅收收入占比逐年下降的問題，市財政局不斷完善綜合治稅機制，加強對重點行業、重點企業的動態監控，稅收收入占比較上年同期增加5個百分點。關于非稅收入未及時上繳國庫的問題，2022年底滯留財政專戶未及時繳庫的非稅收入已繳入國庫。關于市政公用設施配套費未按規定清算征繳的問題，市財政局已印發通知，對未及時清算上繳財政專戶的市政配套費進行結算上解。

2.預算支出方面。關于專項資金執行不均衡，支出進度低于序時進度的問題，市財政局2023年專項資金預算安排已調減，督促各專項資金主管部門加快項目實施和資金調撥，切實提高預算支出執行率。關于項目推進緩慢，致使上級專項資金滯留未用的問題，7個項目單位均加快項目進度，盡快形成實物工作量。關于省級專項資金未及時分配使用的問題，截至2023年11月底，已分配下達2.66億元。關于部分市本級專項資金使用計劃編制不及時，資金效益發揮不充分的問題，市財政局已修訂市級財政專項資金管理辦法，提升專項資金管理效益。關于部分市本級專項資金和政府性基金使用率低的問題，有的已壓減2023年度預算安排，有的已加快項目推進，加快資金撥付。

3.財政管理方面。關于未有效盤活存量資金的問題，5個項目未及時使用的資金已統一收回財政予以盤活，相關單位均采取措施推進項目建設，加快資金使用。關于實有資金賬戶管理不到位，資金沉淀預算單位實有資金賬戶的問題，市財政局已召開市直預算單位實有資金清理工作調度會，對存量資金清理工作進行部署。

4.政策落實方面。關于促進全市文旅產業經濟高質量發展的若干政策措施獎補資金兌付遲緩的問題，市文廣新旅局已印發督辦通知，要求相關縣區文旅局積極兌現獎補資金。關于有的區落實市政府兌現政策不力的問題，相關區已籌集2000萬元設備補貼資金兌付給企業，并已提出調整考核方式并報市政府審批。關于部分縣區嬰幼兒照護服務政策執行不力的問題，市衛健委聯合市發改委、市財政局、市教育局出臺《南昌市普惠性托育服務機構認定管理暫行辦法》，指導縣區制定托育普惠協議價，并開展普惠機構認定，督促各縣區加快資金落實力度。

（二）南昌高新技術產業開發區財政管理審計查出問題整改情況

1.關于預算收入征收不到位的問題。2022年底滯留財政專戶未及時繳庫的非稅收入已繳入國庫；市政公用設施配套費3753.37萬元已全部補繳到位。

2.關于預算支出管理不嚴的問題。多發放的人才公寓租金補貼5.32萬元已退回區國庫；已撥付三家企業2020年度南昌市生物醫藥產業政策補助區級配套資金67.27萬元。

3.關于財政資金使用效益不高的問題。截至2023年11月底，2022年高新區收到的上級專項資金大部分已使用；區社發局實有資金賬戶上的沉淀資金已上繳國庫。

二、市本級部門預算執行審計查出問題整改情況

（一）關于部門預決算編制不完整、不準確的問題。相關預算單位一是加強預算編制業務培訓，按照預算編制說明開展預算收入編制工作；二是提高預算編制準確性，加強績效目標執行，提升資金使用效率；三是將經常性發生的資金納入預算編制范圍，提高預算編制的完整性；四是認真編制財政決算報表，確保決算數據真實準確。

（二）關于預算收支執行不嚴格的問題。相關預算單位一是已將房租收入47.08萬元繳入市財政專戶；二是強化單位實有資金賬戶的使用管理；三是規范實有資金賬戶使用范圍；四是嚴格執行公務卡結算制度。

（三）關于項目資金管理使用不到位的問題。相關預算單位一是在編制2024年部門預算時，將項目資金429萬元列入經費預算和政府采購預算；二是以市委市政府名義印發《關于建設高品質服務業集聚發展中心推動經濟高質量發展的實施方案》；三是加快資金使用進度。

（四）關于政府采購制度落實還需加強的問題。相關預算單位一是建立健全政府采購內控制度，嚴格履行政府采購及招投標程序；二是規定屬于在中介超市服務范圍的項目，一律通過省網上中介服務超市進行采購；三是對限額標準以下的小額零星采購都通過電子賣場進行采購；四是重大合同征詢單位法律顧問意見，避免財政資金損失風險。

三、重點民生資金審計查出問題整改情況

（一）鄉村振興相關資金審計

1.關于項目進展緩慢，資金滯留在縣區或鄉鎮財政部門的問題。11個村點的項目建設資金已撥付至相關鄉鎮，其余村點按項目建設進度撥付資金。

2.關于路燈安裝計劃未完成，部分已安裝的路燈閑置的問題。市鄉村振興局會同市農業農村局下發督辦函，督促相關縣區、鄉鎮做好市級重點幫扶村村莊亮燈工程的通電通網工作。

3.關于幫扶資金未按要求使用的問題。2023年度駐村“第一書記”幫扶資金項目均嚴格按照要求進行分配。

4.關于項目管理雜亂的問題。市鄉村振興局督促相關縣采取積極措施，規范鄉鎮工程投資控制，追回多支付的工程款已重新安排用于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接項目建設，對違規的企業進行處罰。

（二）農村人居環境整治專項審計調查

1.關于部分鄉鎮改廁任務未完成的問題。3個鎮已完成改廁任務，1個鎮于2023年12月底完成改廁任務。

2.關于部分EPC項目未批先建的問題。相關單位已通過印發《工程項目管理辦法》、開展招投標業務培訓，杜絕未批先建，未招先建。

3.關于項目選址不當，造成資金損失浪費的問題。相關縣農業農村局已下發《2023年涉農建設項目選址辦法》至各鄉鎮（處），要求嚴格履行涉農項目選址程序，科學統一規劃涉農項目用地，避免造成財政專項資金損失浪費。

4.關于部分項目設施、設備閑置，未發揮效益的問題。4個鎮開展培訓，固定專人進行運維，使設備常態化運行，相關鎮已采取措施確保移動式一體化糞污無害化處理車等設備發揮作用。

5.關于農村污水處理設施運維管理不到位的問題。相關鄉鎮將農村污水處理設施運維管理制度化規范化，保障設施正常運行，切實發揮農村生活污水處理設施效益。

（三）糧食領域專項審計調查

1.關于未落實國家糧食收購政策的問題。相關責任縣區已確定超標糧定點收儲企業；對國家糧食收購政策嚴格落實到位；出臺制度加大糧食市場監管力度，規范超標糧食處置管理工作；對相關責任人進行約談，并將違規款逐一退回給相關售糧農戶。

2.關于政策性儲備存在漏洞的問題。相關責任縣區出臺國有糧食企業糧食管理辦法、制度；對責任人進行約談；終止與民營倉庫的使用權置換協議；切實做到糧食庫存賬實相符；加強糧油倉儲管理辦法學習并嚴格執行糧食流通制度。

3.糧食質量管控淡薄的問題。相關責任縣區對6家違規企業下達行政處罰決定書；出臺國家政策性糧食收儲和銷售出庫監管等制度；委托有資質的第三方出具檢測報告，確保糧食質量安全；按照規范進行糧食輪換工作。

4.關于資金管理混亂的問題。相關責任縣區對相關責任人分別給予黨內處分、記過處分、開除黨籍處分并解除勞動關系；開展培訓，提高財會及收購人員業務水平，增強法紀意識，杜絕白條報賬等違規行為發生；違法所得已上繳紀檢專戶；超額撥付補貼款已返還財政。

（四）高新管委會鄉鎮（管理處）2020、2021年資金、資產、資源管理使用情況專項審計調查

1.關于村集體資金效益不高、使用監管不嚴的問題。相關鎮已對各村征地賬戶資金余額進行了梳理，2個村辦理活期轉定期存款；對相關責任人分別給予處理處分。

2.關于資產閑置、部分售房款和租金被長期拖欠的問題。閑置安置房已安置1350套；已收到9套房屋售房款，欠收21套房屋售房款，正采取訴訟等方式進行催收；6個政府部門單位已繳清拖欠村集體資產租金。

3.關于部分資源處置不合規，欠收征地補償款的問題。相關單位已對違法行為下達行政處罰決定書；村集體及村民征地補償款已撥付至9個村；耕地租金已撥付至2個村；高新區征地補償款已足額撥付。

（五）體彩公益金專項審計調查

1.關于體彩公益金計劃滯后，影響活動開展的問題。市體育局提前與市財政局溝通，盡早申報體彩資金使用計劃；召開黨組會進行調度，加快體彩資金使用進度。

2.關于資金使用監督不到位的問題。市體育局每年安排資金聘請第三方對體彩公益金使用情況進行審計，督促相關單位加強專項資金的管理，嚴格按規定使用專項資金。

3.關于資金未實現績效目標的問題。市體育局根據績效評價結果在2024年體彩公益金安排上調低南昌市國際體育中心全民健身運動補助預算。

四、重大項目審計查出問題整改情況

（一）科技發展專項資金審計調查

1.關于部門單位在項目審批、資金分配等方面把關不嚴的問題。市科技局已下發追繳通知給相關縣區和企業，部分資金已追回，剩余資金正在進行法律訴訟。

2.關于新型研發機構對產業的支撐作用不明顯的問題。市科技局已草擬《南昌市新型研發機構認定管理辦法》，完善新型研發機構的管理機制，促進新型研發機構與南昌市的產業發展緊密結合。

3.關于部分科技發展專項資金被擠占挪用的問題。市科技局已嚴格按照有關規定，規范專項資金使用；3家企業挪用的科技發展引導基金已全部收回。

4.關于未按規定及時撥付或收回科技發展專項資金的問題。市科技局已向相關縣區下發通知，要求完成撥付或收回專項資金。

5.關于科技發展專項資金未有效監管的問題。市科技局已修訂《南昌市科技發展引導基金管理辦法》，制定出臺績效評價實施細則，進一步規范基金的管理和運作，防范運營及財務風險。

（二）政府投資項目審計

1.招標投標程序缺失的問題。相關責任單位加強法律法規學習，確保程序合法合規，杜絕類似問題再次發生。

2.關于項目建設管理缺位的問題。相關責任單位將依法依規辦理項目調概，加強概算執行控制，對非法占地用于項目建設已繳納罰款。

3.關于竣工結算編制不實的問題。相關責任單位今后將依法依規、公平公正、客觀謹慎辦理結算審批、支付等相關手續。

（三）南昌萬壽宮歷史文化街區建設和運營情況專項審計調查

1.關于運營機制不暢的問題。相關責任單位積極做好還遷工作，還遷整體工作完成90%；發函市民宗局，溝通清真寺地下二層停車位使用權事宜；梳理未履行的責權事項，認真核查處理引入職工持股事項。

2.關于經營業態不優的問題。相關責任單位在新的委托管理協議中，將結合歷史文化街區的特性在業態上進行優化，兼顧街區的社會效益和經濟效益；根據街區發展定位，打造更多特色品類。

3.關于法人治理結構不完善，監管缺位的問題。相關責任單位已制定《重大事項議事規則和議事程序》，完善決策機制；股東會、董事會嚴格按公司法及公司章程相關規定履行職責，對經理層進行監督和管理。

4.關于執行優化營商環境相關政策不到位的問題。相關責任單位對以往數據梳理、核算，已嚴格按照相關規定對多收的水電費進行清退；對前期有關商戶提供的優惠券統一作廢；將嚴格遵守廉潔協議約定，不再收取商戶消費券。

5.關于街區建設中工程造價控制不嚴，建設主體未嚴格履行項目建設程序的問題。相關責任單位對工程建設項目及大宗物資和服務采購招標管理辦法進行修訂，對招標項目做到應招盡招；制定暫估價管理辦法，明確對暫估價項目的管理。

（四）政府專項債券審計

1.關于項目儲備質量不高，指導不力的問題。市財政局積極配合市發改委，按照上級統一部署及時組織市直各單位科學合理申報專項債券資金需求，省財政廳下達南昌市本級2022年新增專項債務限額全部匹配項目予以發行。

2.關于債券資金使用不及時，效益發揮不充分的問題。市舊改辦制定出臺《關于進一步加強預撥棚改專項債資金管理的通知》，督促代建單位加快棚改專項債資金使用；市土儲中心多次以會議或發函形式督促轄區和代建單位加快結存棚改專項債資金使用；市財政局對不需使用的政府專項債券資金已正式上報省財政廳請求進行調整。

3.關于報送、審批不及時，影響專項債券資金使用進度的問題。相關責任單位就項目施工圖預算增項未報審問題專題調度，已完成增項預算材料報審工作；強化項目資金管理，嚴格執行舊改項目資金調度程序，確保棚改資金使用安全規范；加強棚改項目建設督導工作，督促各城區、各代建單位按計劃節點加快推進項目實施。

五、國有資產管理審計查出問題整改情況

（一）國有企業資產審計

1.關于有的園區或產業園項目投資回報低的問題。兩個園區的去化率已超過50%；園區將持續加強招商力度，爭取更多企業落戶園區；農業產業園通過調整經營業態、引入有實力的合作方等舉措，收入已有所增長，逐步實現扭虧。

2.關于有的資金未按期收回面臨損失風險的問題。1家企業向借款公司及擔保人發送借款催繳函5次；1家企業已收回部分材料預付款；另1家企業就欠收預付款的問題，已向法院提起訴訟；1家企業已收到勝訴判決。

3.關于部分低效資產處置不力的問題。4家企業已完成注銷；1家企業正在向市監局提交注銷材料；1家企業已逐步恢復日常工作；2家企業積極與相關股東對接，催促其盡快處理股權凍結的法律訴訟和債權債務關系，配合完成企業清算注銷。

4.關于部分資產閑置或利用率低的問題。1家企業為加強資源整合力度，把1處資產項目進行劃轉，其余7處資產通過刊登集團官網等方式發布招租信息；1家企業加大招商力度，降低工業廠房空置率。

5.關于部分資產出租管理不善的問題。1家企業已向欠繳單位發送房租催繳函、律師函，對在租金催繳過程中履職不力的5人進行提醒約談；1家企業及下屬公司成立應收賬款行動小組，已累計催繳租金5361.09萬元。

6.關于部分房產及土地未確權的問題。1家企業及下屬公司已完成兩宗土地共計9.34畝的產權證辦理，后續將繼續保持與市國資委對接，積極完成房產及土地確權工作。

（二）行政事業性國有資產審計

1.關于部門資產底數不清的問題。相關責任單位一是成立固定資產清查小組，對固定資產開展全面盤點，對賬實不符的情況，按規定進行相應賬務處理；二是學習國有資產配置使用和處置暫行辦法，規范固定資產管理。

2.關于房產出租收入未及時收取的問題。相關責任單位一是已收到租金0.93萬元；二是以口頭和書面形式，催促承租方盡快交清所欠房租或騰房退租；三是向房產所在地的法院提出起訴，要求相關承租人補繳所欠的租金。

3.關于部分房產長期閑置的問題。相關責任單位已對各業務口用房需求重新進行摸底，盡快通過公租平臺對外出租閑置房產。

（三）國有自然資源資產審計

1.關于部分上級下達的生態環境質量目標任務未完成的問題。相關責任區一是空氣優良率指標達到省、市下達的考核目標；二是明確相應河段“三級”河湖長名單和分工，啟動“河湖長+檢察長+警長”協作機制，對已經發現的問題和線索制定解決方案；三是督促相關單位開展水系日常打撈及岸線“四亂”巡查整治工作，并建立巡查臺賬；四是利用新建5座鋼閘引象湖水入河道活化水體水質；五是密切關注企業能源生產使用情況，及時掌握服務業、工業經濟發展中使用能源能耗的情況。

2.關于國土資源管理不到位的問題。相關責任區一是將臨時用地上的臨時工棚全部拆除，并對臨時用地開展摸排梳理，已全部完成備案；二是召開未履約項目責任單位集中約談會，4家公司均已作出履約計劃安排和承諾，另有1家公司已按合同要求履約；三是1家公司所涉及3宗劃撥土地23.51畝已開工建設。

3.關于部分生態環境風險隱患仍未消除的問題。相關責任區一是對5個問題排口進行現場調研，排口整改正在推進中；二是及時開啟污水泵站，解決污水外溢問題；三是2022年朝陽污水處理廠年平均BOD5進水濃度較2019年提升49.16%；四是引入第三方服務團隊，已安裝油煙凈化在線監測設備150套，70家餐飲企業已全部安裝油煙凈化設施；五是相關企業已全部改用電子轉移聯單，對危險廢物的處置情況進行網上申報。

六、對尚未整改到位問題的后續工作安排

從目前整改情況看，仍有部分問題需持續推進整改。市政府將持續組織跟蹤督辦、督促有關縣區和部門單位按照既定的整改方案和計劃，認真抓好后續整改，確保審計查出問題限期整改到位。同時，督促市審計局嚴格落實《建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》，持續加強對審計整改的跟蹤督促檢查，定期開展審計整改“回頭看”，確保整改合規到位、扎實有效。